해외부동산(46): 미국 부동산 투자 용어 Income Tax(인컴 택스)란?

 

해외부동산(46): 미국 부동산 투자 용어 Income Tax(인컴 택스)란?

소득세는 미국에서 개인 금융과 사업 운영의 중요한 측면으로 개인, 기업, 투자자 모두에게 영향을 미칩니다. 소득세의 핵심은 개인, 법인, 파트너십 및 기타 단체가 벌어들인 소득에 대해 연방 정부가 부과하는 세금입니다. 소득세는 재무 결정과 투자 전략에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 부동산 투자자에게는 소득세의 기본 사항을 이해하는 것이 필수적입니다. 이 글에서는 소득세의 다양한 구성 요소와 계산법, 부동산 투자에 미치는 영향을 살펴보며 복잡한 소득세에 대해 자세히 알아볼 것입니다. 노련한 투자자이든 초보자이든 소득세에 대한 철저한 이해는 복잡한 세법을 탐색하고 재무 결과를 최적화하는 데 도움이 될 수 있습니다.

 

 

1. 소득세란 무엇인가요?

소득세는 개인, 기업 및 기타 법인이 벌어들인 소득에 대해 연방 정부가 부과하는 세금입니다. 이는 국방, 교육, 의료, 인프라 등 정부 프로그램과 서비스에 자금을 지원하는 주요 수입원입니다. 납부해야 할 소득세는 납세자가 특정 과세 연도에 벌어들인 과세 소득에 정해진 세율을 적용하여 결정됩니다. 과세 소득에는 임금, 급여, 투자 소득, 임대 소득, 사업 수익 및 기타 소득원에서 허용되는 공제 및 면세액을 뺀 금액이 포함됩니다.

 

 

2. 소득세의 종류

미국에는 연방, 주, 지방 차원에서 부과되는 소득세에는 여러 가지 유형이 있습니다. 연방 차원에서 개인 납세자는 국세청(IRS)에서 관리하는 연방 소득세의 적용을 받습니다. 연방 소득세 외에도 일부 주에서는 거주자와 사업체에 자체 소득세를 부과합니다. 지방 정부에서도 특정 관할 구역에서 소득세를 부과할 수 있습니다. 소득세에 적용되는 세율과 규칙은 납세자의 신고 자격, 소득 수준 및 기타 요인에 따라 다릅니다.

 

3. 소득세의 구성 요소

소득세 계산에는 총소득, 공제, 면제, 세액 공제, 과세 구간 등 여러 가지 요소가 포함됩니다. 총소득에는 임금, 급여, 이자, 배당금, 임대 소득, 자본 이득, 사업 수익 등 납세자가 과세 연도 동안 벌어들인 모든 소득원이 포함됩니다. 공제 및 면제를 통해 납세자는 특정 비용, 기부금 또는 수당을 공제하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 세금 공제는 납부해야 할 세액을 달러 단위로 감소시키는 반면, 과세 구간은 납세자의 소득 수준에 따라 적용 세율을 결정합니다.

 

 

4. 부동산 투자에 대한 소득 과세

부동산 투자에는 임대 부동산에서 발생하는 소득, 부동산 판매로 인한 자본 이득 및 기타 부동산 관련 활동에 대한 소득세가 부과됩니다. 투자 부동산에서 발생한 임대 소득은 일반적으로 납세자의 일반 소득 세율에 따라 과세됩니다. 그러나 부동산 투자자는 모기지 이자, 재산세, 유지보수 비용, 감가상각 및 기타 적격 비용과 같은 허용되는 공제를 통해 임대 소득을 상쇄할 수 있습니다. 투자 부동산의 매각으로 인한 수익에는 부동산의 매각 가격과 조정 기준의 차액에 따라 양도소득세가 부과됩니다.

 

5. 소득세 책임을 최소화하기 위한 전략

부동산 투자자는 소득세 납세의무를 최소화하고 세후 수익을 극대화하기 위해 다양한 전략을 사용할 수 있습니다. 이러한 전략에는 감가상각, 모기지 이자, 재산세와 같은 세금 공제를 활용하여 과세 대상 임대 소득을 줄이는 방법이 포함될 수 있습니다. 또한 투자자는 1031 Exchange와 같은 세금 연기 전략을 활용하여 부동산 매각에 대한 양도소득세를 연기할 수 있는데, 이는 즉각적인 세금 결과 없이 매각 대금을 동종 부동산에 재투자할 수 있도록 허용합니다. 또한 유한책임회사(LLC) 또는 부동산 투자신탁(REIT)과 같은 세금 우대 법인을 통해 부동산 투자를 구조화하면 추가적인 세금 혜택과 자산 보호 효과를 얻을 수 있습니다.

 

2024.03.06 - [경제상식] - 해외부동산(45): 미국 부동산 투자 용어 1031 Exchange(텐써티원 익스체인지)란?

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