미국 주식 용어(483): Defined Contribution Plan(확정출연 연금)

미국 주식 용어(483): Defined Contribution Plan(확정출연 연금)

은퇴 세계에서 Defined Contribution Plan(확정출연 연금)과 같은 용어는 대개 실제보다 더 복잡하게 들릴 수 있습니다. 쉽게 설명하자면, 확정출연 연금은 은퇴를 위해 돈을 저축하고 투자하는 방법입니다. 이 글에서는 확정출연 연금의 정의와 작동 방식, 그리고 연금이 미국에서 재정적 독립을 달성하는 데 중요한 도구인 이유에 대해 알아보겠습니다.

 

 

▌확정출연 연금이란?

확정출연 연금은 미국의 많은 고용주가 제공하는 퇴직 저축 계좌입니다. 이를 통해 직원은 급여의 일부를 따로 적립하여 은퇴를 위한 저축을 할 수 있습니다. 확정출연 연금의 주요 특징은 납입 금액이 "확정" 또는 고정되어 있지만 최종 지급액이 보장되지 않는다는 것입니다. 대신 불입 금액, 투자 성과, 투자 기간 등 다양한 요인에 따라 달라집니다.

 

 

▌확정출연 연금의 유형

1. 401(k) 플랜: 401(k) 플랜은 미국에서 가장 잘 알려진 확정출연 연금 중 하나입니다. 일반적으로 민간 부문 고용주가 제공합니다. 세전 소득의 일부를 이 계좌에 불입하고 고용주도 일반적으로 특정 한도까지 불입할 수 있습니다. 납입한 금액은 세금 유예로 적립되므로 은퇴 후 인출할 때까지 세금을 내지 않아도 됩니다.

2. 403(b) 플랜: 403(b) 플랜은 401(k) 플랜과 유사하지만 특정 비영리 단체와 학교 및 대학과 같은 공립 교육 기관에서 제공합니다. 불입금도 세금 유예가 가능하며 고용주가 매칭 기부를 제공할 수 있습니다.

3. 457(b) 플랜: 457(b) 플랜은 일반적으로 주 및 지방 정부 직원에게 제공됩니다. 이 플랜은 401(k) 및 403(b) 플랜과 유사하게 운영되며, 직원이 급여의 일부를 세금 유예 방식으로 계좌에 적립할 수 있습니다.

4. TSP(Thrift Savings Plan): TSP(Thrift Savings Plan)은 연방 정부 직원과 군인을 포함한 제복 군인을 위한 확정출연 연금입니다. 401(k) 플랜과 비슷하며 다양한 투자 옵션을 제공합니다.

 

▌확정출연 연금의 혜택

1. 세금 혜택: 확정출연 연금의 가장 큰 장점 중 하나는 세제 혜택입니다. 계좌에 불입하면 과세 대상 소득에서 금액이 공제되므로 소득세를 적게 납부할 수 있습니다. 또한 적립금에 대한 수익은 은퇴 후 인출할 때까지 면세로 적립됩니다.

2. 고용주 매칭 적립금: 많은 고용주가 일정 한도까지 적립금의 일부를 매칭해 줍니다. 이는 기본적으로 은퇴 저축을 위한 무료 자금을 의미합니다. 예를 들어, 고용주가 급여의 최대 6%까지 납입금의 50%를 매칭해주고 연봉이 $50,000인 경우, 6% 또는 $3,000를 납입하면 고용주로부터 $1,500를 추가로 받을 수 있습니다.

3. 다양한 투자 옵션: 확정출연 연금은 주식과 채권부터 뮤추얼 펀드와 상장지수펀드(ETF)에 이르기까지 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 이러한 다각화를 통해 위험 허용 범위와 재정 목표에 맞게 투자를 조정할 수 있습니다.

4. 이동성: 직장을 옮기면 일반적으로 확정출연 연금을 그대로 가져갈 수 있습니다. 이전 고용주에게 그대로 두거나, 새 고용주의 플랜으로 롤오버하거나, 개인 은퇴 계좌(IRA)로 옮길 수 있습니다.

 

 

▌확정출연 연금의 메커니즘

1. 적립금 한도: IRS는 매년 확정출연 연금에 불입할 수 있는 금액에 대한 한도를 설정합니다. 2023년 현재 401(k) 플랜의 연간 불입 한도는 $20,500이며, 50세 이상에게는 추가로 $6,500의 "캐치업" 불입이 허용됩니다.

2. 베스팅: 확정출연 연금에 대한 고용주의 불입금에는 베스팅 일정이 적용될 수 있습니다. 기득권은 회사에서 근무한 기간에 따라 귀하가 소유하는 고용주의 기여금 중 얼마를 받을 수 있는지를 결정합니다. 귀하는 항상 자신의 기여금에 대해 100% 기득권을 갖습니다.

3. 투자 선택: 대부분의 확정출연 연금은 다양한 투자 옵션을 제공합니다. 이러한 옵션 중에서 적립금을 배분하는 방법을 선택할 수 있습니다. 일반적으로 주식형 펀드, 채권형 펀드, 머니 마켓 펀드 등이 있습니다.

4. 인출 및 분배: 확정기여형 퇴직연금 플랜은 은퇴 저축을 위해 설계되었지만, 언제 어떻게 돈을 인출할 수 있는지에 대한 규칙이 있습니다. 일반적으로 59 1/2세 이전에 인출할 경우 조기 인출 벌금과 세금이 부과될 수 있습니다. 그러나 어려움에 처한 인출과 같은 일부 예외가 적용될 수 있습니다. 59 1/2세 이후에는 벌금 없이 인출을 시작할 수 있지만 72세 이후에는 의무 최소 인출(RMD)을 시작해야 합니다.

 

▌확정출연 연금을 최대화하기 위한 전략

1. 가능한 한 많이 불입하기: 적립금을 최대화하는 것은 실질적인 은퇴 자금을 마련하는 가장 효과적인 방법 중 하나입니다. 고용주가 매칭을 제공하는 경우, 이는 본질적으로 은퇴를 위한 무료 자금이므로 최소한 전체 매칭을 받을 수 있을 만큼만 불입하세요.

2. 투자 다각화: 투자 다각화는 투자 포트폴리오의 위험을 분산하는 데 도움이 될 수 있습니다. 자신의 위험 감수 수준과 투자 기간에 맞춰 주식, 채권, 현금 등 다양한 자산군을 혼합하여 투자하는 것을 고려하세요.

3. 포트폴리오 검토 및 리밸런싱: 정기적으로 투자 선택을 검토하고 필요에 따라 포트폴리오를 리밸런싱 하세요. 시장 상황이나 재무 목표의 변화로 인해 투자 전략을 조정해야 할 수도 있습니다.

4. 수수료의 영향 이해하기: 확정출연 연금의 투자와 관련된 수수료에 주의하세요. 높은 수수료는 시간이 지남에 따라 수익률을 떨어뜨릴 수 있습니다. 가능한 경우 더 낮은 비용의 옵션을 고려하세요.

 

 

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