미국 주식 용어(482): Defined Benefit Plan(확정급여형 연금)

미국 주식 용어(482): Defined Benefit Plan(확정급여형 연금)

미국 주식 시장에서 Defined Benefit Plan(확정급여형 연금)은 은퇴 계획과 재정 안정에 큰 영향을 미치는 중요하지만 사람들이 종종 오해하는 개념입니다. 고용주가 제공하는 이러한 플랜은 고정된 퇴직 소득을 제공하여 은퇴자가 은퇴 후에 예측 가능한 수입원을 확보할 수 있도록 합니다. 이 글에서는 확정급여형 연금의 정의, 운영 방식, 장단점, 미국 은퇴 환경에서 퇴직연금의 역할에 대해 알기 쉽게 설명합니다.

 

 

▌확정급여형 연금

확정급여형 연금은 연금 플랜이라고도 하며, 특정 공식에 따라 직원에게 미리 정해진 정기 퇴직 소득을 제공하기 위해 고용주가 설정하고 후원하는 퇴직 저축 제도입니다. 퇴직 소득이 불입금과 투자 수익률에 따라 달라지는 확정 기여형 퇴직연금과 달리 확정 급여형 퇴직연금은 퇴직 시 일정 금액의 소득을 보장합니다. 확정급여형 연금을 더 잘 이해하기 위해 몇 가지 주요 요소를 살펴보겠습니다.

 

• 혜택 공식: 플랜은 일반적으로 근속 연수, 최종 급여 및 퇴직 연령과 같은 요소를 기반으로 퇴직 급여를 계산하는 공식을 지정합니다.

• 고용주의 책임: 고용주는 약속된 혜택이 지급될 수 있도록 투자 결정 및 기여금을 포함하여 플랜의 자금 조달 및 관리에 대한 책임이 있습니다.

• 평생 소득: 퇴직자는 평생 동안 매월 지급금을 수령하여 안정적인 은퇴 소득원을 확보할 수 있습니다.

 

 

▌확정급여형 연금의 메커니즘

1. 혜택의 발생: 확정급여형 연금에 가입한 직원은 플랜의 공식에 따라 근속 기간에 따라 퇴직급여를 적립합니다. 일반적으로 직원이 회사에서 더 오래 근무할수록 최종 퇴직 혜택이 높아집니다.

2. 자금 조달: 고용주는 향후 혜택 의무를 충족할 수 있는 충분한 자산을 확보하기 위해 플랜에 자금을 적립해야 합니다. 이러한 기금은 시간이 지남에 따라 수익을 창출하고 플랜의 자산을 늘리기 위해 투자됩니다.

3. 퇴직 연령 및 지급금: 직원은 플랜에 명시된 미리 정해진 퇴직 연령에 퇴직급여를 받을 자격이 생깁니다. 퇴직 시에는 급여 공식에 따라 매월 급여를 지급받습니다.

4. 유족 혜택: 많은 확정급여형 연금 플랜은 퇴직 직원의 배우자 또는 수혜자에게 유족 급여도 제공합니다. 이러한 혜택은 퇴직자가 사망한 후에도 계속 지급되어 생존 배우자에게 재정적 안정을 제공합니다.

 

▌확정급여형 연금의 장점

1. 예측 가능한 소득: 확정급여형 연금의 주요 장점 중 하나는 퇴직 소득의 예측 가능성입니다. 퇴직자는 매월 고정된 금액을 받을 수 있다는 사실을 알고 안심하고 재정 계획을 세울 수 있습니다.

2. 평생 소득: 확정급여형 연금은 평생 소득을 제공하므로 은퇴자가 은퇴 저축액보다 오래 살지 않도록 보장합니다. 이 기능은 은퇴 후 자금이 부족할 위험을 방지하는 데 도움이 됩니다.

3. 고용주의 책임: 고용주는 플랜의 관리 및 자금 조달에 대한 책임을 지므로 직원은 투자 결정 및 불입에 대한 부담을 덜 수 있습니다.

4. 유치 및 유지: 확정급여형 연금을 제공하면 직원들이 회사에 계속 근무하도록 장려하는 매력적인 퇴직 혜택을 제공하므로 최고의 인재를 유치하고 유지할 수 있습니다.

 

 

▌확정급여형 연금의 단점

1. 자금 조달 문제: 고용주는 플랜에 적절한 자금을 조달하기 위해 상당한 기여를 해야 합니다. 경기 침체나 예상치 못한 부채는 회사의 재정에 부담을 줄 수 있습니다.

2. 제한된 통제권: 직원은 플랜의 투자 관리에 대한 통제권이 제한되어 있으며 확정기여형 플랜에서와 같이 개별적인 투자 선택을 할 수 없습니다.

3. 이동성 문제: 확정급여형 연금은 고용주와 연계되어 있어 확정기여형 퇴직연금보다 이동성이 떨어집니다. 직원이 직장을 옮기면 퇴직연금의 혜택을 그대로 가져가지 못할 수도 있습니다.

 

▌퇴직 시 확정급여형 연금의 역할

1. 사회 보장 보완: 확정급여형 연금은 종종 사회보장 혜택을 보완하는 역할을 하여 은퇴자에게 은퇴 후 더 높은 수준의 재정적 안정을 제공합니다.

2. 은퇴 소득 다각화: 은퇴 소득원을 다양화하는 것은 일반적인 은퇴 전략입니다. 확정급여형 연금은 다른 은퇴 저축과 함께 안정적인 수입원을 제공함으로써 다각화를 제공합니다.

3. 은퇴 보장: 많은 퇴직자에게 확정급여형 연금은 은퇴 후에도 안심하고 재정적 안정을 누릴 수 있는 생명줄과도 같습니다.

 

▌현대 직장인의 확정급여형 연금 플랜

1. 민간 부문 플랜의 쇠퇴: 민간 부문의 확정급여형 연금 플랜은 최근 수십 년 동안 감소 추세에 있으며, 많은 기업이 비용 문제로 인해 확정기여형 퇴직연금 플랜으로 전환하고 있습니다.

2. 공공 부문에서의 보급률: 확정급여형 연금은 정부 기관 및 공립 교육 기관을 포함한 공공 부문에서 여전히 널리 사용되고 있으며, 직원들에게 은퇴 보장을 제공합니다.

3. 하이브리드 플랜: 일부 고용주는 확정급여형과 확정기여형 플랜의 요소를 결합한 하이브리드 플랜을 채택하여 예측 가능성과 유연성을 모두 제공합니다.

 

 

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